Libri di Ivo Caraccioli
Il professionista nella consulenza internazionale. Metodi e rischi nella gestione dei clienti
Piergiorgio Valente, Ivo Caraccioli, Raffaele Rizzardi
Libro: Libro in brossura
editore: Ipsoa
anno edizione: 2019
pagine: 400
La complessità delle attività di pianificazione fiscale, raggiunta nel corso del tempo, ha portato gli organismi nazionali e sovranazionali a porre maggiore attenzione al crescente utilizzo da parte di imprese multinazionali di pratiche di cd. “aggressive tax planning” volte a sfruttare, a proprio beneficio, la presenza di asimmetrie tra i diversi ordinamenti giuridici nazionali per il conseguimento di situazioni di vantaggio fiscale indebito. Si comprende, dunque, l'importanza che assume il cd. “tax adviser” all'interno di tale contesto la cui consulenza può essere volta sia alla promozione di schemi di pianificazione fiscale legittimamente riconosciuta, a livello sia nazionale che internazionale, che alla progettazione, spesso in concorso con il cliente/contribuente, di pratiche di cd. “aggressive tax planning”. In questo contesto assume notevole rilevanza il tema della responsabilità dei consulenti fiscali sotto il profilo penal-tributario e delle possibili conseguenze sull'attività professionale da questi svolta. Numerose sono, infatti, le iniziative adottate in ambito internazionale e europeo volte a regolamentare tali comportamenti e conseguentemente a contrastare i fenomeni di evasione ed elusione fiscale.
Evasione e anti-evasione. Achille e la tartaruga tra paradossi e parassiti nel mare oscuro d'Italia
Piergiorgio Valente, Gianluca Campana, Ivo Caraccioli, Michele Pisani
Libro: Libro in brossura
editore: Eurilink University Press
anno edizione: 2019
pagine: 728
Il volume si pone l’obiettivo di approfondire gli aspetti normativi ed i profili applicativi dell’evasione sia da un punto di vista fiscale che sotto il profilo penale. Il fenomeno evasivo impedisce la piena realizzazione di un mercato concorrenziale e richiede l’adozione di provvedimenti normativi che siano idonei a prevenire le diverse forme di illegalità e a potenziare le strategie di contrasto. In ambito OCSE è avvertita la necessità di rafforzare la cooperazione e la trasparenza tra gli Stati attraverso lo strumento dello scambio di informazioni tra Amministrazioni fiscali atteso che l’adozione di misure interne risulta talvolta inadeguata a fronteggiare le nuove e più recenti forme di evasione. Il volume offre un’approfondita disamina delle questioni inerenti il fenomeno evasivo, con riferimento a varie tematiche: esterovestizione di persone fisiche e di società; delitti in materia di dichiarazione, di documenti e pagamento di imposte; confisca per equivalente prevista per i reati tributari e le misure di prevenzione patrimoniali nei confronti del contribuente socialmente pericoloso; profili di connessione del riciclaggio con gli illeciti tributari.
La pena e le misure di sicurezza. Il diritto penale minorile. La riserva di codice. Le deroghe alle regole penali
Libro
editore: Giuffrè
anno edizione: 2018
pagine: XVI-306
Evasione e criminalità. I Figli del Sonno tra Gige e Fenice per Stati e Organismi Sovranazionali
Piergiorgio Valente, Gianluca Campana, Cosimo De Giorgi, Marco Velonà
Libro: Libro in brossura
editore: Eurilink University Press
anno edizione: 2018
pagine: 706
Il Volume "Evasione e criminalità. I figli del sonno tra Gige e Fenice per Stati e organismi sovranazionali" affronta criticamente temi complessi ed attuali legati al fenomeno dell'evasione. L'evasione ha importanti ricadute in ambito economico sia nazionale che internazionale. I comportamenti evasivi costituiscono un ostacolo alla crescita economica in quanto causano un'alterazione delle condizioni di concorrenza sul mercato, la distorsione nell'allocazione dei fattori produttivi, nonché disparità di trattamento tra contribuenti. Il Volume tratta con particolare riguardo: i rapporti esistenti tra evasione e criminalità; le frodi in ambito di imposte indirette (le frodi in materia di IVA, doganale, di accise e quelle che si concretizzano nel settore dei giochi e delle scommesse); il fenomeno dell'interposizione fittizia; la disciplina riguardante la tassazione dei proventi illeciti ed, in particolare, l'analisi dell'art. 14, c. 4 della Legge 24 dicembre 1993, n. 537; il tema dell'indeducibilità dei costi da reato.
Riciclaggio e criminalità. Idra per gli Stati, Sisifo per la Società, Nesso per gli organismi sovranazionali
Piergiorgio Valente, Ivo Caraccioli, Giampiero Ianni, Michele Vidoni
Libro: Libro in brossura
editore: Eurilink University Press
anno edizione: 2017
pagine: 650
Il volume "Riciclaggio e Criminalità. Idra per gli Stati, Sisifo per la Società, Nesso per gli organismi sovranazionali" si propone di illustrare, in modo completo e approfondito, gli sviluppi della disciplina in materia di riciclaggio, anti-riciclaggio e strumenti di prevenzione e contrasto a livello nazionale, comunitario e internazionale. La trattazione ha ad oggetto le misure adottate in ambito OCSE, delle Nazioni Unite e dagli organismi sovranazionali al fine di contrastare un fenomeno che rappresenta da sempre uno dei principali illeciti penali di rilevanza internazionale, per le innegabili connessioni con attività quali l'evasione fiscale e il finanziamento del terrorismo. Particolare attenzione viene rivolta alla normativa nazionale e internazionale convenzionale sul riciclaggio, ai sistemi di prevenzione adottati sul piano comunitario (IV Direttiva antiriciclaggio) e ai programmi di voluntary disclosure. Nel 2016 il caso c.d. Panama Papers ha portato alla luce le centinaia di migliaia di soggetti che hanno evaso imposte e riciclato denaro. Il consistente set di documenti rinvenuti ha dimostrato come, nonostante gli sforzi effettuati per garantire la trasparenza, riciclare denaro attraverso i paradisi fiscali sia operazione che ancora oggi risulta piuttosto agevole. Proprio i paradisi fiscali rappresentano la destinazione privilegiata di quanti operano nell'economia sommersa e nella criminalità economica, anche attraverso il segreto bancario.
Beneficiario effettivo e treaty shopping. Monitoraggio dei capitali fiscalità, anti-riciclaggio
Piergiorgio Valente, Ivo Caraccioli, Gianluca Campana
Libro: Prodotto composito per la vendita al dettaglio
editore: Ipsoa
anno edizione: 2016
pagine: XIV-400
Prestanomi, soggetti interposti (reali o fittizi), titolari effettivi o apparenti, fiduciari e trust, travestimenti negoziali, "contratti in maschera" e "teste di legno". Sono questi i temi studiati nell'ambito dei meccanismi antiabuso previsti dall'ordinamento internazionale al fine di impedire l'indebita fruizione dei benefici convenzionali. Il volume - di particolare attualità (anche alla luce del cd. "Panama Papers") - tratta di casi concreti di interposizione nelle verifiche fiscali. La collana Fiscalità internazionale, diretta da Piergiorgio Valente, affronta in maniera esaustiva le tematiche di principale attualità nel panorama della fiscalità internazionale, tenendo conto dello scenario economico nel quale le imprese, italiane ed estere, si trovano ad operare. Mediante lo studio teorico-analitico, l'approfondimento tecnico-applicativo, le esemplificazioni in casi di studio e i riferimenti alla prassi professionale, la collana ha l'obiettivo di fornire a studiosi, professionisti, manager d'azienda e funzionari dell'amministrazione risposte adeguate alle problematiche concrete degli investimenti all'estero.
Responsabilità del professionista. Gestione degli incarichi nelle operazioni internazionali
Ivo Caraccioli, Piergiorgio Valente, Raffaele Rizzardi
Libro
editore: Ipsoa
anno edizione: 2014
pagine: 416
Il volume fornisce al lettore un'overview degli obblighi e dei doveri del fiscalista nel contesto delle operazioni di pianificazione fiscale poste in essere dalle imprese multinazionali. Affronta le questioni connesse al ruolo del professionista nell'identificazione e nell'analisi dei rischi d'impresa, nonché nella loro gestione da parte del management.
Governance e responsabilità penale
Ivo Caraccioli
Libro: Libro in brossura
editore: Ipsoa
anno edizione: 2006
pagine: 224
Manuale breve di diritto penale. Parte generale
Ivo Caraccioli
Libro
editore: CEDAM
anno edizione: 2006
pagine: XXII-502
Il volume espone, con taglio manualistico breve, tutta la parte generale del diritto penale, quale risultante dal codice penale vigente e dalle leggi successive. Le parti trattate riguardano i seguenti settori: legge penale; reato; reo e persona offesa; sanzioni criminali. Riferimenti, a titolo esemplificativo, ai singoli reati.
Manuale di diritto penale. Parte generale
Ivo Caraccioli
Libro: Libro rilegato
editore: CEDAM
anno edizione: 2005
pagine: XXXIX-865
L'opera è un manuale istituzionale di diritto penale, sulla base del codice penale vigente e della legislazione speciale. Vengono trattati analiticamente i vari settori della parte generale (legge penale, sanzioni, reato, reo), con specifico riferimento a settori nuovi (effetti della normativa comunitaria; influenza degli istituti processuali sul diritto penale sostanziale; bioetica; nuove proiezioni internazionali del diritto penale).